Налоговый вычет при покупке квартиры: кому положен, как получить, документы

Налоговый вычет при покупке квартиры

Согласно российскому законодательству при покупке недвижимого имущества можно вернуть часть стоимости в размере ранее уплаченного подоходного налога.

Государством установлено ограничение по выплате. Вычет составляет 13% от цены недвижимости и не может превышать 260 тысяч рублей. То есть, если стоимость жилья больше 2 миллионов рублей, то получится сделать вычет только с двух миллионов.

При этом нельзя вернуть больше, чем заплачено за год подоходного налога. Закон разрешает обращаться в налоговый орган несколько лет подряд, пока не будет возвращена вся сумма.

В получении выплаты будет отказано:

  • при приобретении жилья/земельного участка у близкого родственника  или работодателя;
  • если лицо исчерпало свое право на получение;
  • если лицо не работает (работает неофициально) и не платит подоходный налог.

В 2014 году произошли серьезные изменения в налоговом законодательстве. Теперь, если жилье приобретено после 1 января 2014 года, то можно делать налоговый вычет несколько раз в пределах установленной законом суммы. Ранее,  возврат допускалось делать однократно.

Обратите внимание! За жилье, купленное после 1 января 2014 года можно получить налоговый вычет по ипотечным процентам, даже если ранее  уже был получен вычет за другое недвижимое имущество.

Как оформить налоговый вычет за квартиру?

Предусмотрено 2 способа получения налогового вычета: у работодателя или путем обращения в территориальный налоговый орган.

Документы для налогового вычета за квартиру

  • документ, удостоверяющий личность;
    заявление на возврат денежных средств;
  • выписка с банковского счета;
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • платежные документы;
  • свидетельство ИНН;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

В случае общей совместной собственности к указанному пакету документов прикладываются:

  • свидетельство о браке;
  • соглашение между супругами о распределении между ними налогового вычета.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Для получения налогового вычета за купленную квартиру необходимо совершить следующие действия:

  1. собрать документы;
  2. передать документы в налоговую инспекцию лично, либо заказным ценным письмом с описью во вложении и уведомлением;
  3. дождаться рассмотрения документов налоговым органом, срок которого не может быть дольше 3 месяцев, а по окончанию проверки налоговая служба в течение 10 дней направит уведомление об отказе или подтверждении получения налогового вычета;
  4. перевести денежные средства налоговой инспекцией на расчетный счет заявителя в течение месяца после окончания камеральной проверки.

Получение налогового вычета через работодателя

Особенностью данного способа является возможность оформления сразу, не дожидаясь наступления следующего календарного года.

Порядок оформления:

  • Сбор документов (пакет аналогичен комплекту для оформления через налоговую инспекцию).

Обратите внимание! При выборе данного способа, прикладывать справки по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не надо.

  • Подача документов в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Срок рассмотрения не более 30 дней.
  • Получение уведомления о праве на получение вычета, либо отказа.
  • Подача заявления и уведомления из налогового органа в бухгалтерию по месту работы.

Начиная с месяца подачи заявления, из вашей заработной платы перестанут удерживать подоходный налог до момента исчерпания вычета.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Срок давности обращения за получением вычета в Налоговом кодексе РФ не установлен. Получить возврат средств  разрешено только за завершенный налоговый период. Таким образом, документы можно подавать на следующий год после совершения сделки.

Как рассчитать налоговый вычет за купленную квартиру?

В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).